导论 1
一、经济、社会与财政　1
二、财政学的研究对象、研究内容和研究方法　2
三、财政学的形成与发展　4
四、财政学学习指南　6
第 一章　现代国家的经济职能　8
案例引导　8
第 一节　市场与政府　8
一、个人、社会与政府　8
二、市场失灵　9
三、在政府与私人之间配置资源　10
四、混合经济、市场和政策　11
第 二节　财政概述　13
一、财政的一般概念及其特征　13
二、中国财政制度的发展　14
第三节　财政职能　16
一、资源配置职能　17
二、收入分配职能　19
三、经济稳定与发展职能　21
本章小结　23
练习与思考　23
第 二章　公共产品理论　27
案例引导　27
第 一节　人类的需求　27
一、私人需求　27
二、公共需求　29
第 二节　公共产品概论　30
一、私人产品及其特征　30
二、公共产品的概念及其特征　31
第三节　纯公共产品的供给均衡　34
一、庇古模型　34
二、鲍温模型　35
三、威克塞尔-林达尔模型　36
第四节　公共产品供给模式　38
一、公共部门供给公共产品　38
二、私人部门供给公共产品　39
三、第三部门供给公共产品　40
四、公私伙伴关系供给公共产品　41
第五节　外部性　42
一、外部性的性质与特点　42
二、外部性类型　43
三、矫正外部性的公共政策　43
本章小结　47
练习与思考　47
第三章　公共选择与政治均衡　50
案例引导　50
第 一节　公共选择论　50
一、公共选择与公共选择论　50
二、公共选择研究方法论　51
三、公共选择下的财政决策　51
第 二节　政治均衡与财政决策　52
一、一致同意规则　53
二、多数同意规则　54
三、投票悖论　54
四、阿罗不可能定理　55
五、单峰偏好与多峰偏好　56
六、中间投票人定理　57
第三节　政党、利益集团、官僚及寻租　57
一、政党、政治家与选民　57
二、官僚　59
三、利益集团　60
四、寻租　61
本章小结　62
练习与思考　62
第四章　财政支出一般理论　64
案例引导　64
第 一节　财政支出的原则与分类　64
一、财政支出的原则　64
二、财政支出的分类　66
第 二节　财政支出规模理论　69
一、衡量财政支出规模的两个指标　69
二、财政支出规模增长的相关理论　70
三、影响财政支出规模的主要因素　73
第三节　财政支出结构理论　74
一、财政支出结构的含义及其主要影响因素　74
二、财政支出结构优化　75
第四节　财政支出效益　77
一、财政支出效益的内涵　77
二、财政支出效益的评价方法　78
本章小结　79
练习与思考　80
第五章　购买性支出　83
案例引导　83
第 一节　文教科卫支出　83
一、文化体育支出　83
二、教育支出　84
三、科学研究支出　88
四、卫生支出　90
第 二节　行政管理支出与国防支出　92
一、行政管理支出概述　92
二、国防支出　95
第三节　政府投资性支出概论　98
一、政府投资性支出内涵及必要性　98
二、基础产业投资　100
三、农业投资　105
本章小结　109
练习与思考　109
第六章　转移性支出　112
案例引导　112
第 一节　社会保障支出概述　112
一、社会保障制度　113
二、世界各国社会保障制度　118
第 二节　中国的社会保障制度　120
一、中国社会保障制度的建立与发展　120
二、基本社会保障制度　121
三、辅助社会保险项目　125
四、社会救济和社会福利　126
第三节　财政补贴　127
一、财政补贴概念、性质及其特征　127
二、财政补贴分类　128
三、财政补贴的经济效应　129
第四节　税收支出　131
一、税收支出的概念与分类　132
二、税收支出的形式　132
本章小结　134
练习与思考　134
第七章　财政收入一般理论　138
案例引导　138
第 一节　财政收入的原则与分类　138
一、财政收入的原则　138
二、财政收入的分类　139
第 二节　财政收入规模理论　141
一、财政收入规模的衡量指标　142
二、影响财政收入规模的主要因素　142
三、财政收入规模的合理界限　145
第三节　财政收入结构理论　146
一、财政收入的价值构成　146
二、财政收入的部门构成　147
三、财政收入的所有制构成　148
本章小结　150
练习与思考　151
第八章　税收基本原理　154
案例引导　154
第 一节　税收概述　154
一、税收的概念　154
二、税收分类　156
第 二节　税收原则与**适课税　158
一、税收原则　158
二、**适课税理论　160
第三节　税收制度概述　162
一、税收制度的含义　162
二、税收制度构成要素　163
第四节　税负的转嫁与归宿　166
一、税收负担　166
二、税负转嫁与归宿　168
第五节　税收效应　171
一、税收与消费者行为　171
二、税收与生产者行为　172
本章小结　173
练习与思考　173
第九章　税收制度　176
案例引导　176
第 一节　商品课税　176
一、商品课税概述　176
二、增值税　177
三、消费税　181
四、关税　182
第 二节　所得课税　184
一、所得课税概述　184
二、企业所得税　186
三、个人所得税　187
第三节　资源课税　190
一、资源课税概述　190
二、我国现行资源税制度　190
第四节　财产课税和行为课税　191
一、财产课税　191
二、行为课税　194
本章小结　196
练习与思考　196
第十章　非税收入管理　199
案例引导　199
第 一节　非税收入概述　199
一、非税收入的含义及分类　199
二、非税收入与税收收入的比较　201
三、非税收入的功能　202
第 二节　政府收费的理论基础　203
一、政府收费的含义　203
二、政府收费的分类　204
第三节　公共定价　206
一、政府收费价格的定价准则　206
二、公共定价的基本方法　208
第四节　我国税费改革　210
一、实施税费制度改革的必要性　210
二、深化我国税费改革的原则　211
三、我国税费改革的成效　211
四、完善税费改革的建议　213
本章小结　215
练习与思考　215
第十一章　政府债务管理　218
案例引导　218
第 一节　政府债务概述　218
一、政府债务及其特征　218
二、政府债务的起源与发展　220
三、政府债务的分类　221
四、政府债务的功能与效应　222
第 二节　政府债务规模与结构　225
一、国债规模　225
二、国债结构　227
第三节　政府或有债务　229
一、政府直接隐性债务和或有债务　229
二、政府或有债务风险的防范和化解　232
第四节　地方政府债务　233
一、地方政府职能与地方政府债务　233
二、外国地方政府债务管理简介　234
三、我国地方政府债务管理　236
第五节　政府债券市场及其功能　238
一、国债市场的构成　238
二、国债市场功能　240
三、我国的国债市场　241
本章小结　243
练习与思考　244
第十二章　政府预算　247
案例引导　247
第 一节　政府预算概述　247
一、政府预算含义　247
二、政府预算分类　249
三、政府预算组成及预算管理职权　251
四、政府预算原则　253
第 二节　政府预算的编制、审批、执行与决算　254
一、政府预算的编制与审批　254
二、政府预算的执行与调整　255
三、政府决算　257
第三节　我国政府预算管理制度改革　258
一、完善政府预算体系，积极推进预算公开　258
二、改进预算管理和控制，完善跨年度预算平衡机制　259
三、加强财政收入管理，清理规范税收优惠政策　260
本章小结　264
练习与思考　264
第十三章　政府间的财政关系　267
案例引导　267
第 一节　财政分权的理论基础　267
一、社区“俱乐部”理论　268
二、蒂布特模型　269
三、财政分权的优点与缺点　270
第 二节　政府间职能与支出划分　271
一、政府间职能划分　271
二、政府间支出责任划分　273
第三节　政府间的收入划分　275
一、政府收入安排原则　275
二、政府间的收入安排　276
三、财政体制类型　277
第四节　我国现行的分税制财政管理体制　279
一、分税制财政管理体制　279
二、我国现行的分税制　279
三、我国分税制存在的问题　281
四、我国分税制的改革与完善　282
第五节　政府间的财政竞争　285
一、财政竞争的基本内容　286
二、财政竞争的效率　286
三、我国政府间的财政竞争　287
本章小结　288
练习与思考　288
第十四章　财政政策　291
案例引导　291
第 一节　财政政策概述　292
一、财政政策含义　292
二、财政政策的类型　292
三、财政政策目标　294
四、财政政策工具　296
第 二节　财政政策的传导　298
一、财政政策的传导原理　298
二、财政政策的乘数效应　299
第三节　财政政策与货币政策的协调　301
一、财政政策与货币政策配合的依据　302
二、财政政策与货币政策的配合方式　303
本章小结　304
练习与思考　304
附录　常用财政与税收网站　308
主要参考文献　310
更新勘误表和配套资料索取示意图　312